7月25日，第十屆企業所得稅業務問題研討會在新世紀日航飯店召開。北京市15家稅務師事務所所長對2018年企業所得稅匯算清繳疑難問題進行集體會診，分享執業經驗，互相借鑒學習，集思廣益，群策群力，共同提出最佳的解決方案，舉行了一場稅務師行業企業所得稅業務大交流。北京市稅協會長姜信，國家稅務總局北京市稅務局企業所得稅處于永勤，北京市稅協顧問、首都經濟貿易大學教授丁蕓出席。研討會由北京審信曲信通稅務師事務所承辦，所長曲立軍主持。

 

姜信在講話中指出，2018年，北京市稅務師行業秉承“求真務實，開拓創新”的精神，取得了驕人的成績，全市行業經營收入達到45.19億元，占全國行業總收入的22%，同比增長38.6%，已連續多年穩居全國同行業第一。企業所得稅是我國重要的稅種之一，也是國家和企業十分關注的稅種，同時也是容易產生較多風險的稅種。參會的事務所每年對企業所得稅匯算清繳中遇到的疑難問題進行集中研討，堅持了十年實屬不易。他們善于提出問題，引起大家的充分關注，互通有無，暢所欲言，這種對專業精益求精的態度、對事業的無限摯愛令人敬佩。他們不斷練好內功，提高為納稅人解決問題的能力，提高納稅人的滿意度，發揮出稅務師行業的橋梁紐帶作用，為更好地開拓北京的市場，為北京市乃至全國的經濟發展作出稅務師行業的貢獻。

 

這次研討會通過征集15家稅務師事務所提供的實際案例，進行了歸納整理，分為收入、費用扣除、稅收優惠、特殊事項、資產類調整事項和申報6大類共66個問題，其中包括關聯企業之間無償占用資金、傭金手續費的扣除、股權激勵、無償劃轉資產、研發加計扣除等稅收熱點、難點問題。經過一天緊張的研討和集體會診，大家對這些疑難問題基本達成共識，對一些存在分歧或者稅收政策不是很明晰的問題，將集中向稅務機關反饋溝通。

在研討會上，于永勤對大家提交的費用扣除類和稅收優惠類的13個問題進行現場解答與討論，對于一些較為明確的問題結論予以闡述，并強調要嚴格遵守各項稅收政策和法律法規，遵循權責發生制原則和納稅主體獨立原則，以規范執業行為，降低執業風險。

 

北京市稅協副會長、北京鑫稅廣通稅務師事務所董事長王進是研討會的發起人。他介紹，自鑫稅廣通事務所2010年舉辦第一屆企業所得稅業務問題研討會以后，影響面不斷擴大，參與者越來越多，已有25家事務所以及北京稅協的領導、高校的學者參加了研討會，10年來累計研討的業務問題多達681個。每一屆研討會提出的問題，都與當時經濟形勢發展、企業主要經濟行為的發生緊密相關，對于解決當下涉稅疑難問題非常及時，使得大家討論的話題始終與時俱進。參加研討會的事務所服務的客戶涉及不同行業和不同領域，業務問題具有廣泛性特點，這些問題通過研討得到解決，對事務所執業有很大的指導和幫助作用。更加可喜的是，研討會已經展現出示范效應，一些全國性、集團性的稅務師事務所借鑒召開研討會的做法，開展本集團內部全國成員所間的年度企業所得稅業務問題研討交流活動，促進各地區同行間的業務交流。

 

北京市稅協副會長、中瑞稅務師事務所（5A級所）所長何源泉代表下一屆企業所得稅業務問題研討會主辦方發言，表示接力好研討會的主旨精神，更好地為行業提升涉稅服務水準付出努力。

 

 

 

 

 

與會者紛紛表示，這種同行間的業務交流機會非常難得，這是一種思想火花的碰撞。大家通過深入探討和交流，提出各自的真知灼見，啟發思考，為后續進行業務處理提供了經驗和借鑒。研討會不僅開闊了視野，拓展了思路，而且能夠很好地提高業務水平和處理問題的實際能力。

深研細討廣而通，業精不負十年功。“企業所得稅年度業務問題研討會”已經成為事務所之間業務交流的固定活動和北京市稅務師行業的閃亮品牌。